Hoy las empresas buscan reducir costos y mejorar su desempeño ambiental. Una de las formas más efectivas de lograrlo es a través de proyectos de iluminación eficiente, los cuales no solo reducen el consumo energético, sino que también pueden generar importantes beneficios tributarios en Colombia.
Gracias a la Ley 1715 de 2014, y su actualización con la Ley 2099 de 2021, las empresas que invierten en tecnologías eficientes —como luminarias LED, sensores de control y sistemas inteligentes— pueden acceder a incentivos fiscales que impactan directamente en su flujo de caja.
¿Qué establecen las normativas?
La Ley 1715 reconoce la eficiencia energética como una actividad de utilidad pública e interés nacional, y por ello ofrece beneficios tributarios a quienes implementen proyectos con ahorros comprobables en energía.
Esto aplica tanto a personas naturales como jurídicas, siempre que los equipos y soluciones estén debidamente certificados y el ahorro esté documentado técnicamente.
Principales beneficios tributarios
Los proyectos que cumplan los requisitos pueden acceder a:
- -Deducción del 50 % del valor de la inversión en el impuesto de renta, distribuible en un máximo de cinco años.
-Exención del IVA (19 %) para la compra o importación de luminarias, sensores u otros equipos que hagan parte del proyecto aprobado.
-Exención de aranceles, si los productos están homologados o certificados por el Ministerio de Minas y Energía o la UPME.
-Depreciación acelerada de los activos del proyecto, lo que permite deducir su valor en un máximo de 5 años (en lugar de los 10–20 tradicionales).
Estos beneficios no son acumulables indefinidamente: si la deducción del 50 % no se aplica en los cinco años permitidos, el saldo se pierde. Además, el IVA y los aranceles solo pueden exonerarse si se gestiona la solicitud antes de realizar la compra o importación.
¿Qué requisitos deben cumplirse?
Para aplicar a los beneficios, el proyecto debe:
-Contar con un concepto técnico favorable de la UPME, justificando el ahorro energético.
-Incluir productos certificados (RETILAP, Energy Star, DLC, etc.) o estar en el listado oficial de tecnologías eficientes.
-Tener toda la documentación legal y técnica completa: RUT, certificado de existencia, estados financieros, cronograma, fichas técnicas, carta de intención y análisis comparativo del consumo.
- -No haber iniciado ejecución ni importación antes de radicar la solicitud ante la UPME.
Además, el cliente debe estar inscrito en el RUT con una actividad económica relacionada con eficiencia energética.
¿Por qué planificar desde el inicio?
La clave para aprovechar estos incentivos es una buena planificación. Todos los beneficios deben solicitarse antes de comprar, importar o instalar los productos.
Por eso, cuanto antes estructures tu proyecto, mayores serán tus posibilidades de aplicar y ahorrar.
¿Cómo te apoya LUMEN?
En LUMEN, a través de una oferta no vinculante, te apoyamos con los trámites directamente ante la UPME, con lo siguiente:
-Diagnóstico y asesoría técnica del proyecto.
-Preparación de la documentación técnica y estructuración del expediente.
-Acompañamiento en la radicación de la solicitud ante la UPME.
-Soporte documental para que el cliente gestione con éxito los beneficios ante la DIAN.
NOTA: El cliente debe pagar los costos directos de gestión ante la UPME.
En LUMEN te ayudamos a reducir tu carga tributaria al ofrecer luminarias eficientes y certificadas, que permiten acceder a los beneficios de la Ley 1715 mientras impulsas la transición hacia tecnologías más sostenibles.
Estamos listos para ayudarte desde el primer paso.
Nuestra experiencia técnica y nuestro portafolio de productos certificados son el complemento ideal para que tu proyecto cumpla con todos los requisitos y aproveche al máximo los beneficios disponibles.
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